Курс - Налоговые расчеты на базе бухгалтерского (финансового) учета
Целиповысить уровень специальных знаний по составлению расчетов и деклараций по налогам с учетом требования налогового законодательства на базе бухгалтерского (финансового) учета. Сформировать у слушателей практические навыки по использованию бухгалтерской информации для исчисления налогов, исходя из особенностей исчисления каждого налога. По всем темам вопросы исчисления налогов даются в сравнении с порядком отражения аналогичных операций в бухгалтерском учете.
Описание программыСИСТЕМА БУХГАЛТЕРСКОГО (ФИНАНСОВОГО) УЧЕТАИ ОТЧЕТНОСТИ
Бухгалтерский учет, его основные задачи. Объекты бухгалтерского учета и их классификация. Нормативное регулирование бухгалтерского учета. Оценка имущества и обязательств. Регистры бухгалтерского учета. Состав, содержание и методические основы формирования бухгалтерской отчетности. Правила формирования в бухгалтерском учете информации о доходах. Правила формирования в бухгалтерском учете информации о расходах. Учетная и налоговая политика. Принципиальные отличия учетной политики для целей бухгалтерского учета от учетной политики налогообложения. Бухгалтерский учет как основа для исчисления налогов. Преобразование стоимостных объектов бухгалтерского учета в целях налогообложения.
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ
Объект налогообложения. Налогооблагаемая база и ее исчисление. Различие объекта налогообложения для исчисления налога на прибыль и определения прибыли в рамках бухгалтерского учета. Оценка имущества и обязательств. Особенности использование кассового метода определения доходов и расходов. Налоговый учет и аналитические регистры налогового учета. Особенности налогового учета при наличии обособленных подразделений. Налоговая декларация и порядок ее заполнения.
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Налоговая база. Особенности определения налоговой базы. Порядок исчисления налога налоговыми агентами. Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц. Формирование справки о доходах физических лиц
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
Изменения в налоговое законодательство на налогу на землю с 2010 года. Налогоплательщики. Определение налоговой базы и ее изменение. Земельный участок с несколькими видами использования. Совмещение налоговых режимов. Аренда. Отсутствие кадастровой стоимости. Продажа участков и регистрация прав собственности
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
Изменения в налоговое законодательство по транспортному налогу с 2010 года. О налоговых ставках. Неиспользуемые транспортные средства. Льготы по налогу. Отчетность.
НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Изменения в налоговое законодательство по налогу на имущество организаций с 2010 года. Отчетность. Оценка. Неиспользуемые объекты. Совмещение налоговых режимов. Изменение срока полезного использования. Доходные вложения. Нахождение объекта налогообложения.
НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговые вычеты и порядок их применения. Особенности применения налоговых вычетов при экспортных операциях. Счета-фактуры, книга покупок и книга продаж. Ведение раздельного учета при применении различных налоговых ставок и при наличии операций, не подлежащих налогообложению. Налоговая декларация и порядок ее заполнения.
НОВЫЙ ПОРЯДОК УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ В ФОНДЫ.
ИЗМЕНЕНИЯ ПОРЯДКА ИСЧИСЛЕНИЯ БОЛЬНИЧНОГО ЛИСТА.
Переходные положения в связи с отменой ЕСН.
Федеральный закон № 212 - ФЗ от 24.07.09г.
Изменения в Федеральном законе № 255 – ФЗ
УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Налогоплательщики.
Порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог и порядок его определения. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.
ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты. Распределение налога между бюджетами разных уровней и государственными внебюджетными фондами.