Разработка регламентов, документации, регламентирующей систему бюджетного управления
Разработка Положения о системе бюджетного управления; Разработка Положения о финансовом планировании
5. Финансовое планирование
Финансовое планирование как подпроцесс бюджетирования
Финансовые цели; стратегическая карта целей, максимизирующая стоимость компании
Простая модель финансового планирования (гипотеза пропорциональности затрат и части активов объему продаж); Пример программы финансового планирования
Сбалансированность финансового плана
6. Методики построения финансовых бюджетов
Построение бюджета движения денежных средств, бюджета прибылей и убытков, бюджета по балансовому листу в рамках сводного бюджета компании
Форматы финансового плана, Бюджет о движении денежных средств и Бюджет доходов и расходов. Управленческая финансовая отчетность
Достижение ключевых показателей эффективности и бюджетирование
7. План - фактный анализ исполнения бюджетов
Гибкие бюджеты как инструмент план - фактного анализа; факторный анализ отклонений
Методики анализа освоенного объема в проектном бюджетировании
8. Постановка бюджетирования в компании - организационные аспекты
Проекция системы бюджетного управления на организационную, финансовую и процессную структуру компании; Управление внутренним проектом постановки СБУ в компании. Мотивация в СБУ
9. Стратегически ориентированное бюджетирование
Связь годового бюджетирования и стратегического управления через систему сбалансированных показателей
Бюджеты программ и проектов стратегического развития; Двойной бюджет
10. Обзор компьютерных программ бюджетирования и финансового планирования