Практика управления финансами: бюджетирование и управленческий учет
Описание программы1 день: Бюджетирование
Организация системы бюджетирования. Задание «Цели бюджетирования».
Основные элементы и этапы цикла планирования. Структура системы бюджетов. Техника построения согласованной цепочки операционных и финансовых бюджетов. Упражнение «Формирование мини-оборотного баланса».
Модель стратегического бюджетирования (финансового прогнозирования). Формирование сценариев изменений. Внутренние инвестиции. Упражнение «Сценарии улучшения финансового состояния»
Финансовая структура компании. Центры финансовой ответственности (ЦФО). Обсуждение работы ЦФО.
Техники план-фактного контроля и анализа, гибкие бюджеты. Факторный анализ отклонений. Упражнение «Пример гибких бюджетов»
Использование информационных технологий. OLAP технология. Видеокейс «Использование OLAP примеров»
Программные продукты поддержки бюджетирования. Видеокейс «Пример работы системы бюджетирования PlanDesigner»
2 день: Управленческий учет
Цели системы управления финансами. Элементы Системы Сбалансированных Показателей. Узкие места по развитию предприятия. Упражнение «цели/узкие места развития»
Варианты точек безубыточности. Статистика и бюджетирование. Варианты разнесения накладных. Разделение на переменные и постоянные, прямые и косвенные расходы.
Выделение узких мест. Алгоритмы принятия решений при распределении ресурсов. Упражнение «Анализ портфеля проектов»
Учет отдачи от товаров: Маржинальная прибыль. Выбор показателя анализа в зависимости от ограничений. Упражнение «Повышение отдачи от ассортимента» .
Ценообразование. Упражнение «Расчет эквиприбыли»
Собственный оборотный капитал. Движение оборотного капитала.
Финансовый анализ. Отдача от активов. Упражнение «Производительность труда»