Программа курса
Первый модуль: Введение в налоговое планирование
Обзор способов налогового планирования
Отношение государства к налоговому планированию
Опасности при оптимизации налогообложения
Судебная практика в налоговом планировании
Налоговая политика налогоплательщика
Метод определения налоговой базы
Выбор способа амортизации нематериальных активов
Переоценка основных средств
Признание доходов внереализационными
Способ списания ценных бумаг (финансовых вложений)
Создание резервов предстоящих расходов и платежей
Варианты исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль
Освобождение от уплаты НДС
Формы налогового контроля
Налоговый контроль цен сделки
Отсрочка уплаты налогов и сборов
Возврат налога из бюджета
Борьба с отмыванием доходов
Второй модуль: Налоговая оптимизация по отдельным налогам
Налог на прибыль
Способы минимизации налога на прибыль
Когда лучше осуществлять продажи и расходы
Минимизация при продаже основных средств
Амортизация основных средств 11-й группы
Увеличение расходов за счет завышения стоимости основных средств
Налог на добавленную стоимость
Способы минимизации налога
Налог на имущество предприятий
Оптимизация налога на имущество
Способы снижения стоимости основных средств
Единый социальный налог
Сведения о прочих налогах: акцизы, налог на доходы физических лиц, налог с имущества, налог с продаж, транспортный налог, плата за землю и др.
Применение специальных налоговых режимов: упрощенная система налогообложения, единый налог на вмененный доход, единый сельскохозяйственный налог и др.
Упрощенная система налогообложения
Какой объект обложения лучше выбрать
Единый налог на вмененный доход
Минимизация суммы единого налога путем аутсорсинга
Третий модуль: Налоговая оптимизация видов деятельности
Налогообложение малого бизнеса: выбор правильной форму осуществления деятельности
Налоговая оптимизация инвестиционных проектов
Применение лизинга: суть и анализ схемы
Как выгоднее инвестировать деньги
Схема экспорта с использованием промежуточной организации
Оптимизация входящего НДС при реализации продукции на экспорт и внутри России
Выбор организационно-правовой формы юридического лица
Выбор договорных форм осуществления деятельности
Выбор места регистрации налогоплательщика
Передача имущества физическим лицом организации
Социальный пакет
Перераспределение финансовых ресурсов в холдинге
Применение трансфертных цен
Когда выгоднее осуществлять оплату поставщикам?
Когда выгоднее получать оплату от покупателей?
Расчеты авансами
Осуществление рекламных кампаний
Продажа предприятия или дорогостоящих объектов: через продажу акций и долей, и через взнос в уставный капитал
Как выбирать контрагента (с налоговой точки зрения)
Передача имущества и денежных средств внутри семьи
Четвертый модуль: Международное налогообложение
Деятельность российских организаций за границей
Регистрация компании за границей
Деятельность иностранных организаций в России
Создание компании в России
Юрисдикции, позволяющие оптимизировать налоговые платежи: Кипр, США, Нидерланды (Голландия), Ирландия, Невис, Багамские острова, Лихтенштейн, Сингапур
Номинальные акционеры, директора
Международное давление на офшорные юрисдикции
Ошибки налоговой оптимизации
Приобретение товара на условиях DDP
Легальный лжеэкспорт
Минимизация налога на имущество в ущерб НДС
Практикумы
- Перевод активов в другую компанию;
- Способы увеличения чистых активов: уставного капитала, резервного капитала, добавочного капитала, нераспределенной прибыли, приобретение объектов недвижимости, налог на добавленную стоимость и налог на прибыль.
